《关于保护美国投资者防范中国公司重大风险的报告》

8月8日，中国证监会有关部门负责人就美国总统金融市场工作组发表的"保护美国投资者免受中国企业重大风险报告"的问题回答了记者的提问。

问：美国财政部近日在其网站上发布了美国总统金融市场工作组关于保护美国投资者不受中国公司重大风险影响的报告。鉴于美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)无法进行检查的地区，建议提高这些领域的公司上市门槛，加强信息披露要求，加强投资风险提示，并要求美国上市公司最迟在2022年1月1日前达到PCAOB检查的相关要求。证监会对此有何评论？

答：我们注意到了美国有关报告，我们一直认为，在当今高度全球化的资本市场上，加强对上市公司信息披露的监管，提高审计人员的职业道德和素质，是保护投资者合法权益的重要手段，也是全球证券监管机构的共同责任，必须通过加强跨境监管合作来落实，因此，从双方共同利益出发，公开对话与合作是解决问题的正确途径。

事实上，双方一直保持着沟通和互动。自2019年以来，中国监管机构多次与美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)就会计师事务所联合检查计划进行沟通，显示出充分的合作诚意。最近，在2020年8月4日，中国监管机构根据美国最新的需求和想法，向PCAOB提交了最新提案。我们认为，通过对话解决共同关心的问题是取得双赢成果的唯一途径。只有这样，我们才能为全球资本市场的健康有序运行创造一个良好的环境。

应当指出，中国从未禁止或阻止相关会计师事务所向海外监管机构提供审计工作文件。正如美国报告所述，中国证券监管机构迄今已向美国证券监管机构提供了多家在美上市的中国公司的审计工作草案。我们认为，中国法律法规要求的实质是，审计工作文件等信息交流应通过监管与合作渠道进行，这是一种符合国际惯例的普遍做法。